2022.06.05.Sun | 経理・会計

黒字の会社の場合、借入必要額は当期はいくらになりますか？～中小企業の「決算書」の読み方[58]

今回は

必要借入額は、決算書の1年以内返済予定長期借入金と営業キャッシュフローの差額で求めます

を紹介します。

銀行からの借入金で決算日1年以内に返済される借入金のことを1年以内返済長期借入金といいます。

たとえば、決算日にR銀行の借入金12,000,000円（10年返済）があり、このうち1年以内に返済する借入金は1,200,000円だとすると、1年以内返済長期借入金は1,200,000円です。

会社の財務安全性（資金繰り）をチェックする視点から、借入金を流動負債と固定負債に区分します。

決算日に、銀行ごとに借入金ごとに、1年以内返済長期借入金を算出します。

つまり、こうすることにより、決算書には流動負債として、翌期にキャッシュアウトする金額が計上されます。

営業活動によるキャッシュフローです。会社が通常の事業活動で稼いたお金です。

通常は黒字です。

営業活動によるキャッシュフローが赤字であれば、営業活動がうまくいっておらず、経営状態はかなり厳しいです。

<参考>

→ 中小企業のキャッシュフロー計算書。「営業活動によるキャッシュフロー」の金額がプラスになっていますか？

次のようなイメージです。

（参考：「中小企業の財務改善ノウハウ」資金調達相談士協会第一法規）

「変化を探し、変化に対応し、変化を機会として利用する。」

（ピーターＦ.ドラッカー）

春の1日、元気にお過ごしくださいね。

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